8月30日，據(jù)中國人民銀行，為規(guī)范金融控股公司關聯(lián)交易行為，促進其穩(wěn)健經(jīng)營，人民銀行起草了《金融控股公司關聯(lián)交易管理辦法（征求意見稿）》，現(xiàn)向社會公開征求意見。

觀點新媒體獲悉，《辦法》共七章四十八條，包括總則、金融控股公司本級的關聯(lián)方、金融控股公司的關聯(lián)交易、內(nèi)部管理、報告和披露、監(jiān)督管理和附則。

《辦法》明確了本級關聯(lián)方的最小合理范圍，包括股東類關聯(lián)方、內(nèi)部人關聯(lián)方以及附屬機構。同時，金融控股公司和人民銀行均可以按照實質(zhì)重于形式和穿透的原則，認定可能導致金融控股公司或其附屬機構利益不當轉移的自然人、法人或非法人組織為金融控股公司本級的關聯(lián)方。

按照交易主體不同，《辦法》將關聯(lián)交易分為金融控股公司本級關聯(lián)交易和附屬機構關聯(lián)交易，前者受人民銀行監(jiān)管，后者受金融監(jiān)管部門監(jiān)管。

按照管理目標不同，集團內(nèi)部交易重點防范虛構交易、轉移利潤、隱藏風險、監(jiān)管套利等問題，集團對外關聯(lián)交易重點防范利益輸送風險。按照交易類型不同，《辦法》將關聯(lián)交易分為投融資類、資產(chǎn)轉移類、提供服務類及其他，以便于開展統(tǒng)計分析和風險管理。按照交易金額不同，《辦法》將本級關聯(lián)交易分為重大關聯(lián)交易和一般關聯(lián)交易，適用不同的管理要求。

本級的重大關聯(lián)交易指金融控股公司與關聯(lián)方之間單筆交易金額達到金融控股公司上一年度末經(jīng)審計的法人口徑凈資產(chǎn)1%以上或超過10億元，或?qū)蝹€關聯(lián)方交易金額累計達到金融控股公司上一年度末經(jīng)審計的法人口徑凈資產(chǎn)5%以上或超過50億元的交易。本級的一般關聯(lián)交易是指除重大關聯(lián)交易以外的其他關聯(lián)交易。

《辦法》提出，在管理制度方面，金融控股公司應當建立有效的關聯(lián)交易管理制度，明確“事前、事中、事后”全流程管控措施，降低關聯(lián)交易復雜程度，提升集團整體關聯(lián)交易管理水平，確保集團各層面關聯(lián)交易管理制度的有效銜接。

在治理架構方面，金融控股公司董事會應當設立關聯(lián)交易管理委員會，金融控股公司應當設立關聯(lián)交易管理辦公室、牽頭部門和專崗，負責關聯(lián)交易的管理和風險控制，維護關聯(lián)方清單。此外，《辦法》還對關聯(lián)交易管理信息系統(tǒng)、定價、審計和內(nèi)部問責提出要求，金融控股公司應根據(jù)自身實際審慎設置關聯(lián)交易限額，控制關聯(lián)交易的數(shù)量和規(guī)模，不得從事禁止性行為。

針對本級關聯(lián)交易管理，金融控股公司應重點關注關聯(lián)交易的合規(guī)性和公允性，建立關聯(lián)交易協(xié)議簽訂、內(nèi)部審批等全流程管控措施。針對附屬機構關聯(lián)交易管理，金融控股公司應充分發(fā)揮指導督促作用，重點關注重要附屬機構、未上市且未受監(jiān)管實體的關聯(lián)交易管理合規(guī)性。

針對集團內(nèi)部交易管理，金融控股公司應重點評估交易的合理性、各機構之間的依賴關系以及風險傳染性等。針對集團對外關聯(lián)交易管理，金融控股公司應重點關注金融控股公司及其附屬機構向控股股東、實際控制人及其關聯(lián)方進行利益輸送的風險等。

本站轉載文章和圖片出于傳播信息之目的，如有版權異議，請在3個月內(nèi)與本站聯(lián)系刪除或協(xié)商處理。凡署名"云南房網(wǎng)"的文章未經(jīng)本站授權，不得轉載。爆料、授權：news@ynhouse.com。