6月27日，陽光城集團股份有限公司回復了深圳證券交易所關于年報的問詢函。

觀點新媒體了解到，在深交所關注的房地產業(yè)務毛利率下降較多的原因及合理性方面，陽光城回復，由于地產調控政策及疫情反復，原材料及建設成本增加等因素影響，房地產行業(yè)企業(yè)的經營狀況均有所惡化，2021年房地產業(yè)務毛利率水平較低且降幅較大。疊加公司面臨較大的流動性風險，本報告期其房地產業(yè)務受到的影響更為顯著，公司房地產業(yè)務毛利率水平較低且同比降幅較大具有一定合理性，下降幅度與公司規(guī)模相當且已出險企業(yè)毛利率基本相當。

據公告披露，2021年度，該公司房地產業(yè)務結算面積369.17萬方，同比下降46.61%，結算單價10,203.04元/方，同比下降11.82%。公司房地產業(yè)務結轉成本9,640.62元/方，同比上漲4.00%，除了土地成本外，占比較高的建安成本同比上漲8.47%，開發(fā)間接費（包括資本化利息等）同比上漲0.46%。

2021年度，該公司房地產業(yè)務確認收入376.67億元，同比下降 52.25%；結轉成本355.91億元，同比下降 44.39%，主要系本期達到結利條件的房地產項目金額減少所致。毛利率為5.51%，較上年同期下降13.37%。

計劃以資產出售、融資置換等方式解決子公司債務問題

6月27日，陽光城集團股份有限公司發(fā)布了關于深圳證券交易所年報問詢函回復的公告。

觀點新媒體了解到，在深交所問及的其子公司未履行還款義務被列為被執(zhí)行人的主要情況方面，陽光城回表示，截至今日，其控股子公司已到期未支付債務本金合計金額376.88億元，其中31.83億元處于執(zhí)行狀態(tài)，除公開市場到期未支付債券合計145.39億元外，其余（包含執(zhí)行狀態(tài)中）均正與金融機構或其他合作方進行談判中，若達成和解，則執(zhí)行狀態(tài)可撤銷，除上述之外，其他涉及案件及公司暫未列入執(zhí)行。

公告顯示，被列為被執(zhí)行人的相關子公司貴州君悅陽光置業(yè)有限公司、昆明通盈房地產開發(fā)有限公司、重慶渝能建筑安裝工程有限公司、福州盛景陽光城房地產開發(fā)有限公司累計資產總額為225.08億元，負債總額221.47億元，對陽光城的總資產、凈資產、凈利潤影響均未達10%以上目前，陽光城正在與金融機構及其他合作方溝通協調，擬采取包括不限于資產出售、融資置換等多種方式，希望盡力達成執(zhí)行和解，妥善解決本次糾紛。據數據評估，被執(zhí)行公司貸款抵押項目資產狀況良好，足以覆蓋本項目融資額度，不會蔓延至影響陽光城自身經營。

除到期債務無法償還外，其他經營活動暫未受嚴重影響

觀點新媒體了解到，對于深交所關注的“公司是否因為經營狀況、流動性風險、大額債務逾期、未決訴訟等可能觸及《股票上市規(guī)則》第9.8.1條第（五）（六）項規(guī)定的被實施其他風險警示的情形“，陽光城表示，公司未觸及該項規(guī)定。具體公司目前暫無主要資產被查封、凍結情形、未來如觸發(fā)相應情形，公司會根據相關法律法規(guī)及時履行信息披露義務；據其2022年一季度，該公司實現主營收入18.57億元，銷售商品、提供勞務收到的現金73.58億元。目前，大部分項目正常運營，公司除了到期債務無法償還外，其他經營活動暫未受到嚴重影響，亦不存在主要銀行賬號被凍結的情況。

另外，陽光城補充了計提存貨跌價準備項目情況，具體為公司2021年年報較業(yè)績預告補充計提存貨跌價準備13.7億元，其中補充計提金額超過2億元的項目共4個，補計提金額共12.3億元，其他項目補充計提1.4億元，單個項目計提區(qū)間在0.03億-0.5億元。這4個項目分別為濟南A項目，南通B項目，河南C項目和珠三角D項目，分別補計提4億元跌價，3.2億元跌價，3.5億元跌價及1.4億元跌價。

據年審會計師意見，該公司銷售規(guī)模和銷售毛利率隨著市場大環(huán)境呈下降趨勢，為了快速回籠資金，公司對存貨項目打折促銷，因市場整體環(huán)境和公司自身雙重因素的影響，致報告期集中大額計提存貨跌價準備。同時，其對公司重點存貨項目執(zhí)行跌價的進一步審計程序中，考慮了期后事項的影響。2022年初房地產整體市場持續(xù)下行，公司結合期后的市場簽約情況確定預計銷售價格，具有合理性。經核查，該公司報告期集中大額計提存貨跌價準備，具有合理合規(guī)性，符合《企業(yè)會計準則第1號—存貨》的相關規(guī)定。

“西安上林雅苑”進展緩慢所需資金超出公司負擔

觀點新媒體了解到，在深交所關注的計提大額信用減值損失方面，陽光城補充了對應的欠款方的具體情況，其前五名為金華未來置業(yè)有限公司、北京福興晟房地產開發(fā)有限公司、北京梵天力行資產管理有限公司、福建登云房地產開發(fā)有限公司及廣州當代騰欣投資有限公司，期末余額分別為20.37億元，19.23億元，16.94億元，14.07億元，12.21億元，總計金額為82.82億元。

年審會計師表示，該公司金融資產預期信用損失的會計政策與以前年度一致，受房地產市場整體下行，部分合營聯營項目盈利能力下降，在對權益法公司投資賬面價值減記至零以后，考慮其他構成對權益法公司凈投資的其他應收款，繼續(xù)確認投資損失并相應確認其他應收款壞賬準備金額2.6億，報告期末壞賬準備大幅增加具有合理性，公司以前年度減值計提充分、合規(guī)。

另外，陽光城在答復深交所問及的“西安上林雅苑”進展緩慢的原因時表示，該項目占地面積190,969.71平方米，共分為三組團開發(fā)。其中：一組團主要為別墅，于2018年12月竣工交付；二組團為高層，于2020年9月交付，一二組團現剩部分車位未售；三組團因拆遷問題尚未開發(fā)，占地面積121,563.71平方米，總投資額為231,645.09萬元，其中已支出土地成本9,764萬元。

自2020年以來，西安房地產市場受行業(yè)政策、經濟環(huán)境及新冠疫情等綜合因素影響，需求萎縮、市場競爭激烈、去化壓力較大，在2021年8月西咸項目片區(qū)被劃分為限購區(qū)域后，需求進一步低迷，“西安上林雅苑”項目一二組團剩余車位消化難度加大，三組團因政府拆遷受阻擱置，截止目前公司尚未得到明確拆遷完成時間，一方面后續(xù)開發(fā)及推盤計劃將因此延遲，另一方面已投資金會持續(xù)產生資金成本加之后續(xù)開發(fā)還需繼續(xù)投入較大資金，超過公司目前流動性困難情況下所能負擔。

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