12月27日，中國(guó)人民銀行會(huì)同市場(chǎng)監(jiān)管總局組織起草了《市場(chǎng)主體受益所有人信息管理暫行辦法（草案公開(kāi)征求意見(jiàn)稿）》，并向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。兩部門(mén)在《起草說(shuō)明》中指出，受益所有人信息備案是提高市場(chǎng)透明度的重要舉措，符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的要求，也是落實(shí)《市場(chǎng)主體登記管理?xiàng)l例》有關(guān)規(guī)定的需要。

《辦法》明確，公司、合伙企業(yè)、外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)市場(chǎng)主體登記注冊(cè)系統(tǒng)備案受益所有人信息。非公司企業(yè)法人、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社（聯(lián)合社）暫時(shí)免于備案受益所有人信息。個(gè)體工商戶(hù)無(wú)需備案受益所有人信息。

此外，注冊(cè)資本不超過(guò)1000萬(wàn)元且股東、合伙人全部為自然人的公司、合伙企業(yè)，如果不存在股東、合伙人以外的自然人對(duì)其實(shí)際控制或從其獲取收益，也不存在通過(guò)股權(quán)、合伙權(quán)益以外的方式對(duì)其實(shí)施控制或從其獲取收益的情形，承諾后免于備案受益所有人信息。

在信息管理職責(zé)上，國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局統(tǒng)籌指導(dǎo)登記注冊(cè)系統(tǒng)建設(shè)，保障市場(chǎng)主體受益所有人信息備案的實(shí)施。國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局應(yīng)當(dāng)及時(shí)將市場(chǎng)主體備案的受益所有人信息推送至中國(guó)人民銀行。央行則建立受益所有人信息管理系統(tǒng)，及時(shí)接收、保存、處理受益所有人信息。

《管理辦法》同時(shí)明確受益所有人定義和識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)。一是參考國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況明確了受益所有人的定義；二是針對(duì)公司、合伙企業(yè)等制定了具有操作性的受益所有人識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)。

具體來(lái)說(shuō)，符合下列條件的自然人為公司、合伙企業(yè)的受益所有人：

通過(guò)直接方式或間接方式最終擁有公司、合伙企業(yè)25%以上股權(quán)、股份或合伙權(quán)益；

不通過(guò)直接方式或間接方式最終擁有公司、合伙企業(yè)25%以上股權(quán)、股份或合伙權(quán)益，但單獨(dú)或聯(lián)合對(duì)公司、合伙企業(yè)進(jìn)行實(shí)際控制；

通過(guò)直接方式或間接方式最終享有市場(chǎng)主體25%以上收益。

不存在上述三種情形的，則應(yīng)將公司、合伙企業(yè)中負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)管理的人員視為受益所有人，包括公司的法定代表人、合伙企業(yè)中執(zhí)行合伙事務(wù)的自然人等。

同時(shí)，國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)的國(guó)有企業(yè)名錄列明的國(guó)有控股公司可將法定代表人視為受益所有人。外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)的受益所有人為外國(guó)公司按照認(rèn)定的受益所有人及該分支機(jī)構(gòu)在華高級(jí)管理人員。外國(guó)公司在母國(guó)享受的受益所有人申報(bào)豁免標(biāo)準(zhǔn)不適用于中國(guó)。

此外，《管理辦法》還明確了受益所有人信息采集內(nèi)容和方式。列舉了市場(chǎng)主體應(yīng)備案的受益所有人信息要素項(xiàng)，包括姓名、性別、國(guó)籍等;同時(shí)對(duì)新增和存量市場(chǎng)主體受益所有人信息備案、更新、不一致核實(shí)等提出要求。公司、合伙企業(yè)、外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)在設(shè)立登記后，受益所有人信息發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)自發(fā)生變化之日起30日內(nèi)登記備案。

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